IVA_Importaciones

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Este debate contiene 6 respuestas, tiene 3 mensajes y lo actualizó  Jumpingjf hace 1 año, 2 meses.

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  • #2251

    Cristian Navarrete
    Participante

    Buenos días,

    Según normativa de la AEAT las importaciones se presentarán de la siguiente manera en el SII (antiguamente en el 340).

    Ejemplo:
    1.-Factura proveedor BASE= 10.000 USD = 6.800€.
    2.-Factura transitario Nacional con los siguientes importes:
    Base (Casilla 47 DUA) = 7.250€
    Cuota IVA importación=1.160€
    Prestación exenta del transitario = 300€
    Prestacion servicios transitario sujeta = 500€
    Cuota IVA servicios= 80€

    En el libro de facturas recibidas se deben realizar las siguientes anotaciones:
    1.-Solo se presentará como factura el DUA. Base imponible = 7.250€ y cuota 1.160€. Como número de documento indicaremos el número de DUA. La factura del proveedor extranjero no quedará registrada.
    2.-La factura del transitario, únicamente la prestación de servicios sujeta. Base=500€ y cuota 80€. La parte exenta no debe aparecer.

    Navision tiene en cuenta esta casuística? No veo manera de resolverlo si no es con algún desarrollo.

    #2253

    Laura Nicolàs
    Jefe de claves

    Hola Cristian,

    No hace falta tener desarrollos, se puede gestionar con configuración de grupos de IVA.
    Vamos a hablar de ello en el curso de Gestión del IVA, en próximas lecciones.

    A grosso modo y a modo de resumen:

    – Se registra la factura del proveedor como NO SUJETA. No aparece en el libro de IVA, pero si habrá un movimiento de proveedor para poder gestionar los pagos.

    – Se registra la factura del transportista de la siguiente forma (si es el transportista el que te incluye lo del DUA). Sino, es lo mismo pero el proveedor es el agente de aduanas:

    1. Se crea una factura de compra, indicando como proveedor el transportista. El grupo Registro IVA Negocio del proveedor es NACIONAL.
    2. En el número factura proveedor, se indica en Nº del DUA.
    3. En las líneas

    • Una línea «normal» por la prestación de servicios (en tu ejemplo los 500€ + su IVA)
    • Una línea «no sujeta» por la Prestación exenta del transitario (en tu ejemplo los 300€)
    • Una línea con grupo de Registro IVA Producto = DUA. (en tu ejemplo 7.250€
      + 1.160€ de IVA
    • Al transportista no hay que pagarle los 7250€, así que añadimos una línea no sujeta con el importe en negativo para rebajar el importe.

    De esta forma en la tercera línea tenemos la base y el importe de IVA, que es lo que irá al libro de IVA con el número de DUA.

    La configuración de grupos de registro de IVA NACIONAL+DUA, será la misma que la de NACIONAL+IVA21.
    Usamos una combinación diferente para poder separarlo.

    En el curso de Gestión del IVA – configuración, se explica todo lo referente a cómo crear los grupos de registro de IVA y sus configuraciones.

    Espero haberte aclarado las dudas. Lo contaré en detalle en una próxima lección del curso de IVA.

    Salut!
    Laura Nicolàs

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    #2264

    Cristian Navarrete
    Participante

    Hola Laura,

    Ok lo veo, a efectos de declaración de IVA me ha quedado claro, lo probaré.

    No obstante, según SII (punto 4.5 de Preguntas frecuentes) Como se registra una importación: dice que en los datos identificativos al proveedor se consignarán los del importador y titular del libro registro. Dicho lo cual, si el IVA de importación según tu ejemplo salen de la factura del agente de aduanas, la identificación del proveedor saldrá errónea.

    #2265

    Laura Nicolàs
    Jefe de claves

    Hola Cristian,

    No me ha tocado configurar una empresa con DUA + SII (de momento), pero imagino que no tendría que ser mayor problema.

    Podría haber un par de soluciones posibles:

    1. Tienes dos fichas de proveedor: una para el transportista, otra para el agente de aduanas.
      En la ficha del transportista indicas que la factura tiene que ir a nombre del otro (campo Cliente de facturación). El saldo pendiente quedaría en la ficha del agente de aduanas. Lo puedes traspasar luego desde diario, o bien lo dejas ahí sabiendo que en realidad se lo debes al transportista
    2. Solo creas como proveedor al agente de aduanas, aunque sabes que los pagos se los tienes que hacer al transportista. De hecho es casi el mismo caso que antes
    3. Utilizas solo el transportista como proveedor. Haces una modificación (mínima) en el SII para que consigne los datos del agente de aduanas

    En cualquiera de estos casos, el registro de la factura se haría como he explico antes.

    Para que sea más claro yo creo modificaría el SII, pero se trata de una modificación muy pequeña.

    Si alguien lo ha tenido que implementar en un cliente, estaríamos muy bien que nos pudiera contar cómo lo ha hecho 🙂

    Salut!
    Laura Nicolàs

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    #2266

    Laura Nicolàs
    Jefe de claves

    Disculpa, creo que me he liado…

    En el SII qué datos tienen que salir?
    – Los del agente de aduanas?
    – Los del transportista?

    Salut!
    Laura Nicolàs

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    #2267

    Cristian Navarrete
    Participante

    Hola Laura,

    En el SII debe salir como proveedor los datos del importador y titular del libro registro.

    Sí, estoy de acuerdo contigo. Creo que una pequeña modificación en el SII para que modifique los datos del proveedor (agente de aduanas por el titular del libro registro) sería suficiente.

    Adicionalmente, si en lineas de factura se pudiera añadir un campo Nº DUA a informar en la linea «grupo de Registro IVA Producto = DUA» para que lo recoja el SII, y así no tener que modificar el número de factura del agente de aduanas sería perfecto.

    Es decir, de la factura del agente debería derivarse dos lineas de facturas en el SII:

    1) Iva de importación, documento DUA y datos del titular del libro registro.
    2) Base sujeta, documento y datos de la factura del agente de aduanas.

    #5836

    Jumpingjf
    Participante

    Justo ahora me encuentro con este problema y todo el mundo me recomiendoa este articulo.
    Vamos a ver, el problema radica es que a la AEAT se le deben dar los datos del importador (en este caso el nuestro) no el agente de aduanas, no el del transportista..
    Duda con un NAV estandar se puede hacer?
    EL solo ya me pone mis datos?

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